Čo sa stane s peniazmi v II. pilieri, ak sporiteľ zomrie? Dedenie úspor podľa fázy sporenia

Úspory v II. pilieri môžu po smrti sporiteľa pripadnúť osobe určenej v príslušnej zmluve alebo sa za zákonom stanovených podmienok stať predmetom dedenia. Konkrétny postup závisí najmä od toho, či bol zosnulý v sporiacej fáze, poberal programový výber alebo mal uzatvorenú zmluvu o poistení dôchodku so životnou poisťovňou. Nasledujúci prehľad vysvetľuje základné rozdiely a kroky, ktoré by mali pozostalí preveriť.

Dedia sa peniaze z II. piliera po smrti sporiteľa?

Odpoveď závisí od toho, v akej fáze bol sporiteľ v čase smrti. Počas sporenia vzniká nárok na hodnotu osobného dôchodkového účtu oprávnenej osobe určenej v zmluve; ak sporiteľ oprávnenú osobu neurčil alebo takej osoby niet, suma sa stáva predmetom dedenia. Podobné pravidlo platí pre nevyčerpaný programový výber. Pri dôchodku vyplácanom životnou poisťovňou sa však uplatňujú osobitné pravidlá doživotného alebo dočasného dôchodku. Preto je nepresné bez ďalšieho vysvetlenia tvrdiť, že z II. piliera sa za každých okolností dedí celý zostatok.

Základný rozdiel je aj medzi oprávnenou osobou a dedičom. Oprávnenú osobu sporiteľ určuje pre prípad smrti vo svojej zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Táto osoba uplatňuje priamy nárok podľa osobitného zákona. Dedič získava právo na sumu, ktorá patrí do dedičstva, na základe rozhodnutia v dedičskom konaní. Jedna osoba môže byť súčasne oprávnenou osobou aj zákonným dedičom, no ide o odlišné právne dôvody. Rozhodujúce sú zmluvy a fáza výplaty, nie iba príbuzenský vzťah.

Najprv zistite, v akej fáze bol zosnulý

V praxi pomáha jednoduchá otázka: Zostávali peniaze na osobnom dôchodkovom účte v DSS, alebo už bol uzatvorený konkrétny dôchodkový produkt? Ak osoba ešte sporila, postupuje sa podľa pravidiel sporiacej fázy. Ak si nechávala vyplácať programový výber, relevantný je nedočerpaný zostatok v DSS. Ak uzavrela zmluvu o poistení dôchodku so životnou poisťovňou, treba poznať podmienky tejto zmluvy, vrátane prípadnej oprávnenej osoby a pozostalostného krytia.

Samotné dovŕšenie dôchodkového veku neznamená, že sporiaca fáza sa skončila. Sociálna poisťovňa výslovne vysvetľuje, že osoba, ktorá dosiahla dôchodkový vek, ale o dôchodok z II. piliera ešte nepožiadala, je na tieto účely stále vo fáze sporenia. Pri jednej osobe môžu existovať aj rôzne časti nároku podľa zvoleného spôsobu výplaty. Preto treba osobitne identifikovať, ktorá inštitúcia konkrétnu sumu spravuje alebo vypláca. Informáciu o sporení pomôže získať aj posledný výpis z osobného dôchodkového účtu; návod na čítanie výpisu vysvetľuje, kde je uvedená oprávnená osoba.

Úmrtie počas sporenia: kto dostane hodnotu účtu

Ak sporiteľ zomrie ešte počas sporenia, zákon č. 43/2004 Z. z. priznáva určenej oprávnenej osobe právo na sumu zodpovedajúcu aktuálnej hodnote jeho osobného dôchodkového účtu. Ak oprávnenú osobu neurčil alebo takej osoby niet, suma sa stáva predmetom dedenia. Právo na vyplatenie nevzniká určenej osobe, ktorá podľa právoplatného rozhodnutia súdu úmyselným trestným činom spôsobila smrť sporiteľa. Takto treba rozumieť slovám „dedenie druhého piliera“: v prvom prípade dochádza k výplate oprávnenej osobe na základe zmluvy a zákona, v druhom sa vec rieši v dedičskom konaní.

DSS vychádza z hodnoty účtu ku dňu, keď sa dozvedela o smrti sporiteľa, a zákon stanovuje aj úpravy o príspevky, ktoré Sociálna poisťovňa ešte nepostúpila alebo si ich vyžiadala späť, a o zákonom určené náklady pri niektorých spôsoboch výplaty. Posledný ročný výpis preto nemusí predstavovať presnú konečnú sumu na výplatu. Hodnota vo fonde závisí aj od aktuálnej hodnoty dôchodkových jednotiek; konečné vyčíslenie potvrdí DSS.

Oprávnená osoba nie je automaticky manžel ani dieťa

Určenie oprávnenej osoby je samostatné rozhodnutie sporiteľa zapísané v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Zo samotného manželstva alebo príbuzenstva nevyplýva, že je niekto v zmluve uvedený. Sporiteľ môže určiť aj viac osôb; v každom prípade rozhodujú údaje platne evidované v zmluve. Ak sa životná situácia zmenila, napríklad po sobáši, rozvode alebo narodení dieťaťa, je vhodné tento údaj skontrolovať a podľa potreby aktualizovať.

Sporiteľ Kooperativa DSS môže oprávnenú osobu meniť alebo zrušiť v službe Online dôchodok. Na stránke Ako zmeniť údaje DSS uvádza možnosti a konkrétny postup. Tento úkon má zmysel vykonať za života sporiteľa; rodinné prianie oznámené iba ústne nie je zmenou zmluvného určenia. Po úmrtí sa už vychádza z existujúceho právneho stavu. Ak si sporiteľ nie je istý, koho určil, môže nahliadnuť do zmluvy, svojho účtu alebo do výpisu.

Čo ak oprávnená osoba určená nebola

Ak v zmluve nie je oprávnená osoba, suma z II. piliera patrí do dedičstva. Rovnako môže ísť o dedičstvo, ak oprávnenej osoby niet. O tom, kto je dedičom a aký podiel nadobudne, rozhoduje dedičské konanie podľa Občianskeho zákonníka. DSS nenahrádza notára a nemôže určiť dedičov len na základe tvrdenia pozostalého, že je najbližším príbuzným.

Rodina by mala notárovi oznámiť, v ktorej DSS mal zosnulý osobný účet, a predložiť dostupnú zmluvu či výpis. Ak tieto podklady nemá, treba okolnosti preveriť cez príslušné inštitúcie a nenechať dôchodkové úspory mimo súpisu majetku. Po skončení konania dedič doloží právoplatné rozhodnutie o dedičstve. Ak sa až neskôr zistí, že II. pilier v pôvodnom konaní chýbal, rieši sa dodatočné prejednanie dedičstva. Presný proces a potrebné listiny je vhodné overiť u notára a príslušnej DSS podľa konkrétneho prípadu.

Môže získať peniaze aj človek mimo rodiny?

Pri sporiacej fáze je podstatné platné určenie oprávnenej osoby v zmluve. Zákon neviaže tento nárok len na manžela a deti. To však neznamená, že akákoľvek osoba, ktorá sa o zosnulého starala, má automatický nárok. Bez určenia v zmluve sa pri dediteľnej sume uplatní dedičské právo. Ak sa sporiteľ spolieha na závet, mal by si zároveň uvedomiť, že zmluvné určenie oprávnenej osoby má vlastný režim.

Pri viacerých ľuďoch treba vychádzať z aktuálneho obsahu zmluvy, identifikácie osôb a príslušných zákonných ustanovení. Pri spore o platnosť alebo účinnosť určenia rozhodujú zmluvné dokumenty a konkrétne okolnosti.

Dôchodkový vek bez žiadosti o výplatu

Častým omylom je predstava, že v deň dosiahnutia dôchodkového veku sa osobný účet automaticky zmení na poistnú rentu. Ak sporiteľ o dôchodok ešte nepožiadal, jeho úspory zostávajú v sporiacej fáze. Pri úmrtí sa teda použijú pravidlá pre oprávnenú osobu alebo dedenie hodnoty účtu. Rovnako treba odlíšiť podanie žiadosti od skutočného uzatvorenia zmluvy o príslušnej forme výplaty.

DSS a Sociálna poisťovňa môžu podľa stavu konania vysvetliť, aké zmluvy boli uzatvorené a kde sú prostriedky evidované. Rodina by nemala len podľa veku zosnulého predpokladať, že celú vec vybaví životná poisťovňa. Ak bol uzatvorený osobitný produkt, treba prejsť na pravidlá príslušnej výplatnej fázy. Prehľad spôsobov vyplácania uvádza Kooperativa DSS na stránke o výplate dôchodku.

Programový výber: nedočerpané prostriedky

Pri programovom výbere zostáva nevyplatená časť dôchodkových prostriedkov v DSS. Ak poberateľ zomrie pred jej vyčerpaním, nedočerpaná suma sa vyplatí oprávnenej osobe určenej v zmluve o starobnom dôchodkovom sporení. Ak taká osoba určená nebola alebo jej niet, nevyplatená suma sa stáva predmetom dedenia. Ide o zásadný rozdiel oproti dočasnému dôchodku vyplácanému životnou poisťovňou.

Rodina by mala zistiť, či zosnulý skutočne poberal programový výber, aký bol stav osobného účtu a či je oprávnená osoba zapísaná v zmluve s DSS. Pôvodná suma určená na výplatu nemusí zodpovedať zostatku ku dňu úmrtia: časť už mohla byť vyplatená a hodnota nevyplatenej časti mohla závisieť od vývoja fondu. Zostatok aj nárok musí potvrdiť DSS podľa evidencie. Samotný počet vyplatených splátok bez výpisu nestačí na určenie dediteľnej sumy.

Doživotný dôchodok: sedemročné obdobie a pozostalostné krytie

Pri doživotnom dôchodku sa z nasporenej sumy zakúpi dôchodok od životnej poisťovne, preto sa už nededí zostatok pôvodného osobného dôchodkového účtu rovnakým spôsobom ako v sporiacej fáze. Ak poberateľ zomrie počas prvých siedmich rokov poberania doživotného dôchodku, suma zodpovedajúca dôchodkom, ktoré mu mali byť vyplatené do konca tohto sedemročného obdobia, sa vyplatí oprávnenej osobe určenej v zmluve o poistení dôchodku. Ak taká osoba určená nebola alebo jej niet, táto suma sa stáva predmetom dedenia. Nejde o vrátenie všetkých pôvodne prevedených prostriedkov bez zohľadnenia už vyplatených dôchodkov.

Poisťovacia zmluva môže obsahovať aj pozostalostné krytie. Za podmienok zmluvy a zákona sa potom vdove, vdovcovi alebo sirote môže vyplácať pozostalostný dôchodok počas dohodnutého obdobia jedného alebo dvoch rokov. Pozostalostný dôchodok a nárok na nevyplatené plnenie z garančného obdobia sú odlišné nároky; nemožno ich zamieňať za univerzálne dedenie účtu. Pri zmluve o poistení dôchodku treba skontrolovať presne to, či obsahuje oprávnenú osobu a pozostalostné krytie.

Úmrtie po podpise zmluvy s poisťovňou, ešte pred prvým dôchodkom

Osobitná situácia nastane, ak sporiteľ uzatvorí so životnou poisťovňou zmluvu o poistení dôchodku, ale zomrie skôr, než mu vznikne nárok na výplatu prvého dôchodku. Podľa informácií Sociálnej poisťovne je v takom prípade suma, za ktorú bol dôchodok zakúpený, predmetom dedenia. Tento režim sa líši od situácie, keď už nárok na výplatu prvého dôchodku vznikol; rozhodujúce preto nie je iba to, či bola prvá splátka pripísaná na bankový účet.

Rozhodujúci je presný čas uzatvorenia zmluvy a vzniku nároku na prvú splátku, nie iba to, či peniaze už fyzicky prišli na bankový účet. Pozostalí by mali o stave požiadať poisťovňu, ktorá mala dôchodok vyplácať. Ak zosnulý žiadosť o dôchodok iba podal, ale žiadnu zmluvu o poistení dôchodku ešte neuzatvoril, nemožno automaticky použiť rovnaký režim. Takú vec treba posúdiť podľa konkrétneho stavu konania.

Dočasný dôchodok: nevyplatená suma sa nededí

Dočasný dôchodok sa vypláca životnou poisťovňou počas vopred určenej doby. Ak jeho poberateľ zomrie pred vyplatením posledného dohodnutého dôchodku, nevyplatená suma dočasného dôchodku nie je predmetom dedenia. To výslovne uvádza Sociálna poisťovňa. Presne preto je pri formulovaní všeobecných výhod II. piliera dôležité rozlišovať sporenie, programový výber a dočasný dôchodok.

Pravidlo sa týka zostávajúcich splátok dočasného dôchodku, nie ďalšieho majetku zosnulého. Pri kombinácii viacerých foriem výplaty sa každá z nich posudzuje samostatne podľa príslušnej zmluvy.

Čo ak si sporiteľ nechával vyplácať iba výnos z investovania

Zákon pripúšťa, aby si človek, ktorý dosiahol dôchodkový vek, no o dôchodok z II. piliera nepožiadal, dohodol s DSS vyplácanie výnosu z investovania. Sociálna poisťovňa upozorňuje, že táto výplata nie je dôchodkom starobného dôchodkového sporenia. Nasporené prostriedky zostávajú v dôchodkovom fonde. Ak sporiteľ zomrie, zostávajúca suma sa podľa príslušných pravidiel vyplatí oprávnenej osobe alebo sa stane predmetom dedenia.

Ani tu nemožno bez podkladov stanoviť pevnú sumu. Vyplatené výnosy a aktuálna hodnota fondu sú rôzne údaje. V praktickom postupe je prvým krokom overenie, či bola uzatvorená dohoda o vyplácaní výnosu a či vôbec došlo k uzatvoreniu zmluvy o dôchodku. Až potom možno správne určiť, ktoré pravidlá sa použijú.

Ako pozostalí postupujú po úmrtí sporiteľa

Postup začína zistením, kde zosnulý sporil a či už mal uzatvorenú zmluvu o výplate dôchodku. Pomôže jeho zmluva s DSS, posledný výpis alebo korešpondencia od životnej poisťovne. Nasleduje oznámenie úmrtia príslušnej DSS alebo poisťovni a otázka, aké doklady potrebuje v konkrétnom prípade. Ak ide o priamy nárok oprávnenej osoby, tá uplatňuje svoj nárok u príslušnej inštitúcie; ak ide o dedičstvo, treba sumu riešiť aj v dedičskom konaní.

Neodporúčame posielať citlivé osobné údaje na neoverenú adresu. Použite oficiálne kontakty Kooperativa DSS a overte si aktuálne požadovaný spôsob podania. DSS spravidla potrebuje identifikáciu zosnulého a osoby uplatňujúcej nárok, doklad o smrti a ďalšie podklady podľa typu nároku; pri dedičovi je rozhodujúce právoplatné rozhodnutie o dedičstve. Úplný zoznam dokumentov závisí od prípadu, preto ho nemožno poctivo nahradiť univerzálnym zoznamom v článku.

Podľa § 40 zákona č. 43/2004 Z. z. vypláca alebo prevádza DSS sumu na základe písomnej žiadosti oprávnenej osoby alebo dediča. Päť pracovných dní sa počíta od zákonom určeného vysporiadania príspevkov: od oznámenia Sociálnej poisťovne, že neeviduje neoprávnene postúpené príspevky, od ich vrátenia alebo od pripísania ešte nepostúpených príspevkov. Ak DSS dostane písomnú žiadosť až po príslušnom oznámení Sociálnej poisťovne, lehota plynie od doručenia žiadosti. Nejde teda o päť dní od úmrtia ani automaticky od jeho nahlásenia. Odložte si kópiu žiadosti a doklad o doručení.

Ako sa určuje suma a prečo sa môže líšiť od výpisu

Zákon pri úmrtí v sporiacej fáze používa aktuálnu hodnotu osobného dôchodkového účtu ku dňu, keď sa DSS dozvedela o smrti sporiteľa. Od tejto hodnoty sa podľa zákona zohľadňujú určité príspevky a náklady. Nejde preto automaticky o číslo uvedené v poslednom výpise ani o súčet všetkých historických odvodov. Výpis zachytáva stav k svojmu dátumu, zatiaľ čo nárok sa určuje podľa zákonného okamihu a príslušných korekcií.

Jednoduchý myšlienkový príklad: ak bol výpis vystavený na konci minulého roka a DSS sa o smrti dozvie neskôr, výpis a zákonný dátum ocenenia nie sú totožné. Bez potvrdenej hodnoty dôchodkových jednotiek a vyporiadania príspevkov nemožno vypočítať presné plnenie. Rozdiel sám osebe neznamená, že úspory „zmizli“. O vysvetlenie vyčíslenia požiadajte príslušnú DSS; pri poistnom dôchodku sa obracajte na životnú poisťovňu.

Môže si oprávnená osoba alebo dedič previesť sumu na svoj účet v II. pilieri?

Ak je oprávnená osoba alebo dedič zároveň sporiteľom, môže za podmienok zákona požiadať, aby bola suma zodpovedajúca jeho nároku prevedená na jeho osobný dôchodkový účet. Nejde o automatický presun ani o zachovanie pôvodného účtu zosnulého; oprávnená osoba alebo dedič musí podať žiadosť a preukázať splnenie zákonných podmienok podľa pokynov príslušnej DSS.

Pri rozhodovaní má zmysel porovnať vlastnú finančnú situáciu a to, či prostriedky človek potrebuje mať dostupné. Po prevode sa stanú súčasťou jeho dôchodkového sporenia s jeho pravidlami výplaty a investičným rizikom. Táto voľba sa týka oprávnenej osoby či dediča, ktorému vznikol príslušný nárok, a nemožno ju zamieňať za prevod celého pôvodného účtu zosnulého ako samostatného produktu.

Ako si údaje skontrolovať vopred

Zmluva o sporení nie je dokument, ku ktorému sa človek musí vrátiť iba pri zmene dôchodkového fondu. Ak chcete mať jasno v tom, čo by sa stalo s peniazmi po vašej smrti, overte najmä, či máte uvedenú oprávnenú osobu, či sú jej identifikačné údaje aktuálne a či zápis zodpovedá vášmu zámeru. Na výpise z osobného dôchodkového účtu je podľa vysvetlenia Kooperativa DSS uvedené, koho sporiteľ určil, prípadne že nikoho neurčil.

Pri výbere výplaty v dôchodku si potom osobitne prečítajte podmienky programového výberu, doživotného a dočasného dôchodku. Práve zvolená forma výrazne mení postavenie pozostalých. Pre pozostalých je dôležité vedieť, ktorá inštitúcia peniaze spravuje alebo vypláca. Pri podpise poistnej zmluvy kontrolujte aj určenie oprávnenej osoby v tejto zmluve: nejde o totožný dokument ako zmluva s DSS.

Prehľad pravidiel v jednej tabuľke

Tabuľka zachytáva základné pravidlá, nie posúdenie jednotlivých zmlúv. Pri každom nároku je dôležité zistiť, či príslušné plnenie už bolo vyčerpané, či existuje platné určenie oprávnenej osoby a kto je povinný plniť. Rozhodujú aktuálne zákonné podmienky a dokumenty konkrétneho sporiteľa alebo poberateľa dôchodku.

Záver: dve zmluvy môžu znamenať odlišné pravidlá

Pri úmrtí v II. pilieri sa najprv pýtajte, či zomretý ešte sporil, poberal programový výber alebo už mal dôchodok od poisťovne. Potom overte oprávnenú osobu v správnej zmluve. V sporiacej fáze a pri programovom výbere je kľúčová zmluva s DSS; pri doživotnom dôchodku je podstatná zmluva o poistení dôchodku so životnou poisťovňou. Ak oprávnená osoba chýba a zákon pripúšťa dedenie, treba nárok zahrnúť do dedičského konania.

Ak sporíte v Kooperativa DSS, skontrolujte svoje údaje v Online dôchodku a uložte si informáciu, kde sa nachádza vaša zmluva. Pozostalí sa pri konkrétnom úmrtí môžu obrátiť na DSS alebo životnú poisťovňu podľa formy výplaty. Presnú sumu a potrebné podklady stanoví príslušná inštitúcia na základe platných dokumentov.

Najčastejšie otázky (FAQ)

Dedia sa úspory z II. piliera vždy?

Nie. Počas sporenia a pri programovom výbere sa vypláca zákonom určená suma oprávnenej osobe alebo vstupuje do dedičstva. Pri dočasnom dôchodku sa zostávajúce splátky nededia; pri doživotnom dôchodku platia osobitné pravidlá.

Kto dostane peniaze, ak sporiteľ určil oprávnenú osobu?

V sporiacej fáze má právo na príslušnú sumu osoba platne určená v zmluve s DSS. Nárok si uplatňuje podľa zákona a podkladov požadovaných DSS.

Kto dostane peniaze, ak oprávnená osoba určená nebola?

Ak niet oprávnenej osoby, suma, ktorá je podľa príslušného režimu dediteľná, je predmetom dedičského konania. Dedičov určí rozhodnutie o dedičstve.

Získa peniaze automaticky manžel alebo manželka?

Nie automaticky iba na základe manželstva. Rozhoduje platné určenie v príslušnej zmluve; bez neho sa dediteľná suma rieši v dedičskom konaní.

Dedia sa úspory aj po dosiahnutí dôchodkového veku?

Áno, ak osoba ešte nepožiadala o dôchodok z II. piliera, zostáva na účely týchto pravidiel vo fáze sporenia. Samotný vek nemení účet automaticky na dôchodok od poisťovne.

Čo sa stane s nevyplatenými peniazmi pri programovom výbere?

Nedočerpaná suma sa vyplatí oprávnenej osobe určenej v zmluve s DSS. Ak taká osoba nie je, stáva sa predmetom dedenia.

Čo sa dedí po poberateľovi doživotného dôchodku?

Pri úmrtí počas prvých siedmich rokov sa uplatní nárok na nevyplatené dôchodky za toto obdobie; vyplatia sa oprávnenej osobe určenej v poistnej zmluve, inak sú predmetom dedenia. Osobitne môže byť dohodnuté pozostalostné krytie.

Dedia sa zostávajúce splátky dočasného dôchodku?

Nie. Ak poberateľ dočasného dôchodku zomrie pred jeho skončením, nevyplatená suma dočasného dôchodku nie je predmetom dedenia.

Ako si v Kooperativa DSS zmením oprávnenú osobu?

Kooperativa DSS umožňuje meniť alebo zrušiť oprávnenú osobu cez Online dôchodok; aktuálne možnosti a pokyny sú aj na stránke Ako zmeniť údaje.

Môže oprávnená osoba previesť sumu na svoj účet v II. pilieri?

Ak je zároveň sporiteľom, môže za podmienok zákona požiadať o prevod sumy zodpovedajúcej svojmu nároku na svoj osobný dôchodkový účet. Prevod nie je automatický.